Финансовый мониторинг — это контроль за денежными операциями со стороны банка или соответствующего государственного органа с целью предупреждения мошенничества, выведения бизнеса «из тени» и надзора за финансовыми оборотами. Система состоит из двух уровней: первичного (внутреннего) и государственного.

Первичный уровень финансового мониторинга в Украине

Комплекс по контролю финансов на начальном этапе осуществляют следующие субъекты:

• банковские структуры, страховые агенты, ломбарды, микрофинансовые организации и подобные учреждения;
• платежные системы и их Алёны;
• биржи с товарным бизнесом;
• уполномоченные лица в индустрии ценных бумаг и/или драгоценных металлов и камней;
• почтовые службы;
• представители инвесторов с иностранным капиталом;
• частные организации в сфере купли-продажи недвижимого имущества;
• казино и схожие организаторы азартных игр;
• юридические компании, бюро и объединения.

Субъекты обязаны в индивидуальном порядке анализировать и оценивать прибыль и расходы клиентов, учитывая нормы и установленные документы. Оценка производится путём установки рисков. Высокий применяется к следующим категориям потребителей:

• к клиентам, чьё место пребывания или постоянного проживания относится к странам, где не прислушиваются к рекомендациям Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) и прочих интернациональных союзов, отвечающих за противодействие незаконному обогащению и мошенничеству или всецело игнорируют их;
• к клиентам заграничных финучреждений, кроме зарегистрированных на территории Европейского союза;
• к публичным лицам или политикам;
• к клиентам, включенным в список лиц, которые связаны с терроризмом или к которым применяются международные санкции. 

В таких случаях субъекты должны запрашивать информацию о источниках доходов, о внутренних положениях внутри компании, о состоянии личных счетов и многое другое. Финансовый мониторинг 2022 в Украине и установление происхождения средств разрешается осуществлять субъектам самостоятельно, если данная информация содержится в открытых публичных источниках. 

Финансовые процессы подлежат внутреннему контролю, если у основного субъекта, в частности, возникают сомнения, базирующиеся на следующих пунктах:

• учет критериев риска, установленных центральным учреждением исполнительной ветви власти при создании и осуществлении государственной политики в рамках борьбы и профилактики делегализации денег или иного имущества (отмывания денег), финансирования преступной деятельности или терроризма;  подлежат финансовому управлению;
• для определения результатов анализа исходных данных, свидетельствующих о несоответствии размера финансовой операций к актуальному положению доходов и/или содержанию деятельности лица;
• типологические исследования, проводимые и публикуемые специальным органом в сфере борьбы с отмыванием денег, финансированием терроризма и мошенничества или распространением оружия массового уничтожения.

Государственный уровень финансового мониторинга в Украине

Субъектами финмониторинга на государственном уровне выступают НБУ (Национальный банк Украины), соответствующий центральный исполнительный орган власти, МЮУ (Министерство юстиции Украины), Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку, Национальная комиссия, отвечающая за финансовый контроль или особый госорган. Данный вид мониторинга устанавливается, если на первичном уровне не удалось выяснить необходимую информацию.

 Денежные потоки, обязательные к проверке на государственном уровне

 Источник средств подлежит верификации, если ее сумма составляет 150 тысяч гривен и более, или превышают этот же порог в альтернативном формате (драгоценные металлы и камни, иностранные валюты). Исключения составляют субъекты, оказывающие услуги азартных игр или казино на сумму более 30 тысяч гривен, в том числе — в аналоговых вариантах. Обязательным условием, помимо превышения установленного лимита, является соответствие одному или нескольким факторам:

• транзакция на заграничную банковскую карту или счёт или получения перевода с аналогичных;
• операция, где минимум одна из сторон относится к оффшорной зоне;
• купля-продажа чеков за наличные, в том числе — дорожных;
• поступления или перечисление кредитных средств, в случаях, когда как минимум одна из сторон зарегистрирована или фактически находится в стране, где не следуют или следуют ненадлежащим образом международным положениям по борьбе с незаконным обогащением и мошенничеством;
• денежные операции с наличными и расчет за оказанную услугу в данном формате;
• обмен купюр или валют;
• зачисление или списание с банковской карты или расчетного счёта ФОП или юридического лица до момента официального открытия;
• денежные переводы зарубеж, исключение — перевод по контракту или договору, который подразумевает поставку товаров на таможенную территорию Украины;
• купля-продажа ценных бумаг без депонирования в депозитарных субъектах;
• реализация векселей, исключение — казначейские;
• операции с ордерными ценными бумагами;
• незаконное обогащение за счёт неприбыльной компании;
• транзакции по договорам без предварительно установленных форм расчета;
• страховые выплаты или возмещения;
• выплаты с игорных заведений и субъектов хозяйствования с азартными играми;
• транзакции в пользу лиц с высоким риском.

Блокировка счетов и запрет на осуществление финансовых операций

Главный финансовый надзор имеет право препятствовать осуществлению финансовых операций, имеющих вышеуказанные характеристики, или финансовых операций, связанных с кредитованием или отмыванием действий, свидетельствующих о преступном характере правонарушителя. Кодекс Украины обязан предотвращать или запрещать финансовые операции, если участником или выгодоприобретателем является лицо, включенное в перечень лиц, принимавших участие в террористических актах или в отношении которых применяются международные санкции (если вид санкций и условия их применения предусматривают для подвески). Центральная финансовая инспекция обязана в установленном законодательством порядке уведомить специально уполномоченное лицо о дне ареста, об остатках денежных средств на счетах ее участников и клиентов. Торговля этими валютами приостанавливается на два рабочих дня (включительно) с даты приостановки. Компетентный специальный орган может принять решение о приостановлении финансовых операций на дополнительный срок до пяти рабочих дней, о чем незамедлительно уведомляются основные объекты финансового надзора, а также органы безопасности и органы, принимающие решения.

Ответственность за финансовые операции в Украине

Если по результатам проверки не будет выявлено финансирование отмывания денег, терроризма или иных преступлений, компетентный специальный орган обязан немедленно отменить решение по другому преступлению. Подробная отчетность о финансовых приходах или расходах по этой ключевой теме финансового мониторинга возможна при наличии мотивирующих причин, когда специализированный компетентный орган принимает решение о продлении процедуры блокирования финансовых операций и подготавливает и представляет в правоохранительные органы соответствующий общий материал. Срок приостановления соответствующей финансовой деятельности продлевается специально уполномоченным органом с рабочего дня, следующего за представлением соответствующих общих или дополнительных документов, при условии, что общий срок приостановления не превышает 30 рабочих дней.